Nakit akışı, belirli bir dönemde işletmeye giren ve işletmeden çıkan paranın hareketidir. Sipariş almak, satış tutarının aynı gün banka hesabına geçtiği anlamına gelmez. Pazaryeri tahsilatı, tedarikçiye ödeme ve kargo gideri farklı tarihlerde oluşabilir. Bu nedenle sipariş toplamının yanında beklenen tahsilat takvimi de tutulmalıdır.
Basit bir haftalık tablo hazırlayın: başlangıç bakiyesi, beklenen girişler, vadesi gelen ödemeler ve planlanan kapanış bakiyesi. İptal ve iadeleri ayrı satırlarda izleyin. Örneğin ödeme günü gelmiş bir tedarik borcunu, henüz tahsil edilmemiş satışla ödenmiş saymayın. Bu tablo nakit planıdır; vergi hesabı veya muhasebe kârı yerine geçmez. Vergisel kayıtlar için işlemin niteliği ve güncel kurallar ayrıca değerlendirilmelidir.
İlgili içerik: E-ticaret rehberleri.
Kavram kaynağı: TCMB Terimler Sözlüğü — likidite/fonlama riski. Kontrol: 16.10.2026, Türkiye. Haftalık tablo editoryal bir planlama örneğidir; TCMB'ye ait örnek olarak sunulmaz.
Ödeme Vadeleri Çakıştığında Nakit Takvimi Nasıl Hazırlanır?
Nakit takviminde her giriş ve çıkışın hem tutarı hem tarihi olmalıdır. Beklenen pazaryeri ödemesini, bankaya geçmiş para ile aynı durumda işaretlemeyin. Ödeme takvimi değiştiğinde tahmininizi güncelleyin; eski tarihi gerçekleşmiş gibi bırakmayın. TCMB sözlüğündeki fonlama riski kavramı, kısa vadeli nakit giriş ve çıkışlarının uyuşmamasından doğan ihtiyacı açıklamak için yararlı bir başlangıçtır.
Takvime önce kesinleşmiş borçları, sonra beklenen tahsilatları yazın. Her satıra belge numarası ve durum ekleyin. Varsayımsal örnekte pazartesi kasanızda 4.000 TL var, salı 3.000 TL ödeme çıkacak, cuma 5.000 TL tahsilat bekleniyor. Cuma tahsilatını salı bakiyesine eklemeyin; salı sonrası tahmini bakiye 1.000 TL'dir. Sonraki değişiklikleri ayrı kayıtla izleyin.
Bu örnek vergi veya dönem kârı hesabı değildir. Farklı para birimlerini aynı sütunda kur varsayımı olmadan toplamayın; tahsil edilmemiş tutar için garanti verilmiş gibi plan kurmayın. Kavram kaynağı: TCMB Terimler Sözlüğü.
İlgili içerik: İlgili rehber. Yeni kaynak kontrolü: 17.10.2026.